企业合规师师与审计、法律顾问、律师等其他职业的区别与关系
2021-10-08 来源:与审计人员(2-06-04)、律师(2-07-03)、法律顾问(2-07-07)及等职业有交叉,也有细分。
审计专业人员从事对审计单位财政、财务收支及其他经济活动的真实性、合法性、合理性、效益进行监督、鉴证、评价等工作,偏重于经济财务领域,没有专业法律知识,不具备合规管理咨询师全面风险评价的能力。合规部门与审计部门相独立,属于两个不同部门,属于两道防线;企业的审计工作是一项全方位的工作内容和风险管理模式,而作为合规工作自然也会成为审计工作的一个重点工作领域,那么企业在建立合规制度,进行合规管理时自然不能绕过审计部门的审计评价环节。
律师是接受委托或指定,依法为当事人提供法律服务的专业人员,不具备合规管理咨询师的管理知识、专业知识和经济知识,不是专门服务于一家企业,而且只针对个案,不能嵌入企业的经营管理,不能满足合规全面体系当中。
传统企业法律顾问等职业在企事业单位内部、从事经营决策、合同、规章及规范性法律文件的审核,合规管理、宣传教育和咨询服务的专业,侧重于通过具体的案件的解决和事项的处理来维护企业的权益,如诉讼仲裁、合同起草、审查等,主要依据法律法规对企业纠纷进行处理,提出法律意见和法律风险防范措施。且目前法律顾问职业资格证书已经取消,当时因为当时律师数量少,设置法律顾问现在已经变更成法务部,名存实亡了。
虽然国家职业大典里面法律顾问有合规管理这一项,是因为我国过去因为没有专业的合规管理规定,将此类合规业务与企业法律部门合并,但不符合真正的合规体系建设的标准,不具备全面合规的基本知识和技能,存于形式。当时我国对合规的理解具有很大的局限性,只是反腐败,自2016年后国家出台一系列规定已经现在已经是全面合规,包括但不限于反垄断、反商业贿赂,而是合规从始至终伴随着企业的运营发展变化而变化。
目前,很多企业都将合规管理作为企业管理的一个重要组成部分,合规管理在企业管理中扮演着十分重要的角色,合规管理与法务管理既有交叉之处,亦有不同之处,总体而言,合规管理的内容多于法律顾问。
企业合规师强调的是综合性,企业运行的不良风险主要集中在合同、财税、保险、劳动用工、企业管理、知识产权、反垄断、反腐败、反歧视、电子商务、数据保护、网络安全、采购招标、产品推广、环境保护、内幕交易、安全生产、金融和国内外相关法律法规、商业惯例、职业道德准则等几个方面,企业合规管理师是这几个专业的综合人才,熟悉并掌握相关必要知识,能有效做到各板块的联动风险防控工作。基础风险防控工作做完后,如遇更深或更专的问题,可向相关职业求助,不至于因产生语境理解差异,导致风险防控失败。同时对防控工作进行持续监测、识别、预警和必要的干预。需要从企业自身利益的角度对法律精神、道德规范、社会声誉、公共政策以及社会期望等诸多因素做出评价。
合规是一个宏大的管理体系,日常企业的经营管理,持续不断的合规管理可以改善企业管理组织体,形成具有较强执行力、程序化的管理制度和标准流程。但是合规除了强调企业守法经营,还可能要求企业遵守内部规定、国际条约、行业准则、商业惯例、社会道德规范等,所依据的规范较之法律顾问更为宽泛,除了依赖法律专业知识,同时涉及财税、人力资源、企业管理、审计和内控、检索等内容。